税务问题受关注:企业如何做好税收筹划?

近年来,伴随着国家出台一系列减免税优惠政策,广大企业的税负都得到了不同程度地减轻。不过,对于一些企业而言,其承担的所得税税负仍然相对较重。同时,伴随着近年来企业税务问题日益受到关注,很多企业经营者都有着开展税收筹划的诉求。那么,企业如何做好税收筹划?这就需要对以下几个方面进行把握!

税务问题受关注:企业如何做好税收筹划?

1、税收筹划的原则

当前,企业开展税收筹划,务必要在遵循相关原则的前提下进行,这些原则主要有:

(1)事前筹划原则。这是因为,企业业务一经发生,纳税义务也就随之而来,此时做税收筹划,无非是改变原有的一些单证、业务履行时间、地点、计价方式等,都难避开偷漏税之嫌。而在事前计算好不同业务行为的综合税负,事前调节好业务方式方法,才能在不违法的前提下降低企业税负。

(2)合法性原则。税收筹划之所以区别于偷漏税,就在于其是在遵守了国家相关税收法规前提下的合法行为。依法纳税是每个法人应尽的义务,国家法律不容忍任何单位和个人践踏。所以,税收筹划务必要遵循合法性原则。

(3)目标性原则。企业进行税收筹划和做其他事情一样,事先应制定一个任务目标。在筹划之前必须了解与分析企业所纳税种类、适用税率、税负、经济业务流程、所在地区税率情况等等,并在此基础上,考虑税收筹划的可行性,制定具体目标。然后以目标为导向出具税收筹划具体方案。

(4)全局性原则。全局性原则是指企业开展税收筹划要从整体、全局的角度来考虑。这是因为,企业不仅要交增值税,还要交资源税、所得税、印花税等,某项税额的降低可能影响到其他税额的升高。所以,企业开展税收筹划,要做到从整体效益的角度做综合考量。

2、税收筹划着手方面

主要有以下几点:

(1)对税收政策及相关法律法规有足够的研究,这样才能够在合理、合法的前提下推进税收筹划工作实施;

(2)加强企业涉税人员队伍建设。企业税务问题不仅需要财务人员,也需要资深税务师,从而以对企业税收筹划开展予以专业指导;

(3)统筹兼顾综合考虑。税收筹划要综合考虑行业现状、企业发展,做好统筹兼顾。同时,在做税收筹划时,也要在降低税收成本与保证纳税人收益之间寻求平衡。